为进一步加强制度学习、提升制度执行力，人民银行金昌市中心支行在市、县国库部门大兴学习制度之风，通过制定学习计划，安排学习时间，收集管理制度，部门负责人带学,业务骨干领学，营造人人学制度、人人讲制度的浓厚氛围，让规章制度真正发挥应有的作用，形成促进制度落实的长效管理机制。

一是落实凭证审查制度，把好“税款入库关”。对各经收处提交的缴款凭证，依据相关规定，认真审核，严格把关，实行录入、复核、事后监督三级审核制度，坚持做到要素齐全，填写清楚，大小写金额相符，字迹无涂改，无超期受理现象。建立了发现问题登记台账，对存在问题进行客观详实地记录，对缴款书上征收机关、级次不清楚等问题及时与税务部门联系解决，确保凭证合规税款及时足额入库。

二是落实拨退管理制度，把好“资金支退关”。在办理库款支拨和退库业务处理过程中，严格按照支出相关要求和退库业务规定办理，在凭证审查上，坚持“四性”原则，即凭证的真实性、印鉴的一致性、要素的完整性和业务的规范性，逐笔核对财政拨款、预算退库等支出业务与明细信息表，逐项勾对金额、收款人账号、名称、开户行行号等多项要素，确保凭证的准确性。在办理国库集中业务时，严格按照清算额度进行资金的拨付，对于超额度的拨款坚决拒绝受理，维护好预算支出的严肃性。

三是落实国库对账制度，把好“账务核对关”。建立“日对账登记簿”，做好每日核算系统与统计分析系统国库数据与行内其他部门、国库数据与外部财税部门数据间的核对工作，坚持财政与国库、征收机关与国库每日发送对账回单，按月上门对账。同时，设计月度对账表样，将要求核对的内容逐笔列出，存在差额的在备注栏详细说明，对账双方履行书面签证手续，确保了对账的完整性和真实性。

四是落实重大审批制度，把好“重要环节关”。严格执行大大额拨款和退库经办人员、会计主管、部门负责人、分管行领导自下而上的四级审核审批制度，强化资金支付的审核和管理。同时，加强对人员加班、参数维护、查询查复、资金挂账、资金退汇、错账更正等重大事项的审批、授权和登记，真实、完整、连续、全面反映业务内容和事项，保证国库各项工作规范、有序开展。

五是落实事后监督制度，把好“事后监督关”。加大事后监督力度，切实采取有效措施，把监督落实到业务工作的每个流程、每项环节、每个岗位、每个细节，做到事后监督与事前、事中相结合,一般性监督与重点监督相结合,人工监督与系统监督相结合，充分发挥事后监督作用，及时发现各种风险隐患。

六是落实定期检查制度，把好“业务检查关”。制定国库岗位职责和业务操作程序，建立起严格、规范、有效的自控、互控、监控体系，做到“五到人”，即把制度执行落实到人、权力制约实行到人、岗位责任分配到人、业绩考核明确到人、奖罚措施执行到人。分管行领导、部门负责人、会计主管定期不定期开展形式多样的业务检查，包括突击抽查、全面检查、专项检查和顶岗作业检查等，做到检查责任落实，整改工作落实。